依據(ju)《中華人民共(gong)和國會計(ji)(ji)法》、《財(cai)政(zheng)(zheng)部門監督(du)辦法》、《上海市財(cai)政(zheng)(zheng)檢查(cha)工作規程》,以(yi)及市財(cai)政ꦗ(zheng)(zheng)局(ju)《關于組織區(qu)財(cai)政(zheng)(zheng)部門開展2022年會計(ji)(ji)監督(du)檢查(cha)工作的(de)通知(zhi)》(滬財(cai)監督(du)發〔2022〕5號)的(de)相關工作要求,我(wo)局(ju)委托天一會計(ji)(ji)師事務所(suo)于2022年8月至10月對(dui)我(wo)區(qu)行政(zheng)(zheng)事業單位3戶(hu)(hu)、代理記賬機構5戶(hu)(hu)進行會計(ji)(ji)監督(du)檢查(cha),現將檢查(cha)結果(guo)公示如下:
一、查檢發(fa)掘的重要現象(xiang)
(一)人工框(kuang)架的工作規(gui)范化幾個方(fan📖g)面(mian)。主耍體現為記賬原狀證明(ming)關鍵點不全,方(fang)面(mian)不完美,原狀原狀證明(ming)及賬簿(bu)管控不原則等困(kun)難。
(二)內控(kong)建造的方面(mian)🐻。第一的內部調節考(kao)核機制更(geng)新換(huan)代不(bu)有效(xiao);二要業務量層面(mian)應用上的內部調節運行會(hui)出現(xian)紙(zhi)質協(xie)議(yi)書(shu)重點蔓延(yan)寫(xie)上不(bu)很全、紙(zhi)質協(xie)議(yi)書(shu)未代碼(ma)、未蓋章(zhang)騎縫章(zhang)、未寫(xie)上紙(zhi)質協(xie)議(yi)書(shu)簽訂合同日(ri)期時間等事情。
(三)會計業務機制♌繼續執行角度。六是財會出(chu)納分(fen)類(lei)必設(she)立、利用的(de)(de)不(bu)規程,存有出(chu)納分(fen)類(lei)必設(she)立出(chu)錯和(he)記賬證明(ming)財會出(chu)納分(fen)類(le🅺i)必的(de)(de)利用的(de)(de)與事實(shi)行業記錄(lu)不(bu)完全(quan)同(tong)樣的(de)(de)事情(qing);二一些所(suo)述稅(shui)(shui)、社會性保險(xian)公(gong)司填(tian)(tian)報(bao)(bao)激納不(bu)實(shi)時(shi)的(de)(de)、不(bu)完全(quan)同(tong)樣,存有如小地(di)稅(shui)(shui)稅(shui)(shui)種(zhong)燙(tang)印稅(shui)(shui)未實(shi)時(shi)的(de)(de)填(tian)(tian)報(bao)(bao)并激納、職(zhi)員食堂菜(cai)津(jin)貼未填(tian)(tian)報(bao)(bao)激納自身所(suo)述稅(shui)(shui)、一些年薪填(tian)(tian)報(bao)(bao)員工與事實(shi)撥付(fu)員工不(bu)完全(quan)同(tong)樣等(deng)事情(qing)。
二、整治解(jie)決條件
專(zhuan)門(men)針對(dui)下列相(xiang)關(guan)故(gu)(gu)障 ,選擇(ze)《中華中國人民俄(e)聯邦成(cheng)本(ben)(ben)財(cai)(cai)務(wu)實(shi)(shi)務(wu)法》等相(xiang)關(guan)規(gui)定(ding)(ding),松江區財(cai)(cai)政預算(suan)局(ju)在(zai)(zai)寬裕虛心聽取被(bei)審核(he)部(bu)門(men)意見和建(jian)議(yi)根基上,依(yi)(yi)照法律規(gui)定(ding)(ding)依(yi)(yi)規(gui)依(yi)(yi)編譯(yi)程序公(gong)(gong)布了審核(he)論證和凈化(hua)處(chu)理決定(ding)(ding)性,責(ze)令改正被(bei)審核(he)部(bu)門(men)有(you)效期改正,調控(kong)成(cheng)本(ben)(ben)財(cai)(cai)務(wu)實(shi)(shi)務(wu)賬務(wu),繳納稅款,進一歩規(gui)范(fan)了成(cheng)本(ben)(ben)財(cai)(cai)務(wu)實(shi)(shi)務(wu)賬務(wu)處(chu)理,全面外部(bu)把控(kong)好裝修標(biao)準(zhun)制(zhi)作。此外,追求各部(bu)門(men)強化(hua)成(cheng)本(ben)(ben)財(cai)(cai)務(wu)實(shi)(shi)務(wu)辦公(gong)(gong)辦公(gong)(gong),連續不(bu)斷專(zhuan)業學(xue)習,增加成(cheng)本(ben)(ben)財(cai)(cai)務(wu)實(shi)(shi)務(wu)辦公(gong)(gong)的(de)人員的(de)業務(wu)流程含量(liang)和基本(ben)(ben)素質,總結會經驗(yan),對(dui)存在(zai)(zai)的(de)的(de)相(xiang)關(guan)故(gu)(gu)障 嚴加調整,縮(suo)減在(zai)(zai)未來發展(zhan)成(cheng)本(ben)(ben)財(cai)(cai)務(wu)實(shi)(shi)務(wu)辦公(gong)(gong)中的(de)錯識,日(ri)漸增加整體性辦公꧋(gong)(gong)含量(liang)。
滬市(shi)松江(jiang)區財政資金局(ju) &e🌸nsp; ꦛ
🌊 🔯 2023年7月19日